Tillägsupplysningar
Not 1 Redovisningsprinciper och värderingsprinciper
Koncernen och moderbolaget tillämpar årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 (K3).
Redovisningsvaluta
Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor och beloppen anges i kronor om inget annat anges.
Koncernredovisning
Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och de dotterföretag i vilka moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50% av rösterna eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden vilket innebär att eget kapital som fanns i dotterföretagen vid förvärvstidpunkten elimineras i sin helhet. I koncernens eget kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagens eget kapital som tillkommit efter förvärvet.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden varvid justering skett för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, tillgodohavande på koncernkonto och kortfristiga likvida placeringar som lätt kan omvandlas till ett känt belopp och som är utsatt för en obetydlig risk för värdefluktuation.
Värderingsprinciper m.m.
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Intäktsredovisning
Intäkter redovisas när de väsentliga riskerna och fördelarna som är förknippade med äganderätten har övergått på köparen och när intäktsbeloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Materiella och immateriella anläggningstillgångar
Materiella och immateriella anläggningstillgångar är redovisade till anskaffningskostnad med avdrag för planmässiga avskrivningar baserade på en bedömning av tillgångarnas nyttjandeperiod. Följande avskrivningstider tillämpas för både moderbolag och koncernföretag.
Byggnad 5-100 år
Inventarier 5 år
Inkomstskatter
Redovisning av inkomstskatt inkluderar aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatten redovisas i resultaträkningen, förutom i de fall den avser poster som redovisas direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatten i eget kapital. Uppskjuten skatt redovisas enligt balansräkningsmetoden på alla väsentliga temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det bokförda värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet.
Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av den skattesats som har beslutats eller aviserats per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas mot vilka de temporära skillnaderna kan nyttjas.
Fordringar
Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.
Ersättningar till anställda – pensioner
Koncernens pensionsplaner för ersättning efter avslutad anställning omfattar avgiftsbestämda pensionsplaner.
I avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till en separat juridisk enhet. När avgiften är
betalad har företaget inga ytterligare förpliktelser. Samtliga pensionsplaner redovisas som avgiftsbestämda planer vilket innebär att avgiften redovisas som kostnad i takt med att pensionen tjänas in.
Upplysningar till enskilda poster
Not 2 Inköp och försäljning inom koncernen
| Moderbolaget | ||
|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |
| Andel av försäljningen som avser koncernföretag | 100% | 100% |
| Andel av inköpen som avser koncernföretag | 0% | 0% |
Not 3 Övriga rörelseintäkter
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Vinst avyttring koncernföretag | 0 | 3 603 141 | 0 | 0 |
| Resultat avyttring anläggningstillgångar | 300 000 | 0 | 0 | |
| Övriga intäkter | 103 012 | 793 368 | 103 012 | 793 368 |
| 103 012 | 4 696 509 | 103 012 | 793 368 |
Not 4 Medeltalet anställda samt löner och andra ersättningar
Medeltalet anställda | 2018 Antal anställda | Varav män | 2017 Antal anställda | Varav män |
| Moderbolaget | ||||
| Sverige | 2 | 2 | 1,5 | 1,5 |
| Dotterföretag | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koncernen totalt | 2 | 2 | 1,5 | 1,5 |
Företagsledningen | 2018 Kvinnor | Män | 2017 Kvinnor | Män |
| Styrelsen | 1 | 8 | 0 | 9 |
| VD och övriga företagsledningen | 0 | 1 | 0 | 1 |
Personalkostander | 2018 Löner och ersättningar | Sociala kostander | 2017 Löner och ersättningar | Sociala kostander |
| Moderbolaget | ||||
| Löner och ersättningar | 1 053 888 | 684 357 | 537 504 | 816 397 |
| (varav pensionskostnad) | (274 600) | (448 363) | ||
| Dotterföretag | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (varav pensionskostnad) | (0) | (0) | ||
| Koncernen totalt | 1 053 888 | 684 357 | 537 504 | 816 397 |
| (varav pensionskostnad) | (274 600) | (448 363) |
Not 5 Övriga rörelsekostnader
| Koncernen | ||
|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |
| Resultat vid avyttring koncernföretag | 4 688 394 | -1 951 564 |
| Resultat avyttring av anläggningstillgångar | -5 439 249 | 0 |
| Summa | -750 855 | -1 951 564 |
Not 6 Resultat från andelar i koncernföretag
| Moderbolaget | ||
|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |
| Resultat vid avyttring av andelar i koncernföretag | 3 287 393 | 1 769 795 |
| Nedskrivning av andelar i koncernföretag | -9 130 000 | 0 |
| Summa | -5 842 607 | 1 769 795 |
Not 7 Resultat från kortfristiga placeringar
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Resultat vid avyttring | -32 218 | 1 202 598 | -32 218 | 1 202 598 |
| Summa | -32 218 | 1 202 598 | -32 218 | 1 202 598 |
Not 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Ränteintäkter koncernföretag | 0 | 0 | 297 856 | 363 237 |
| Ränteintäkter övriga | 23 143 | 50 | 23 143 | 50 |
| Summa | 23 143 | 50 | 320 999 | 363 287 |
Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Räntekostnader koncernföretag | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Räntekostnader övriga | -5 153 | -121 514 | -3 429 | -4 028 |
| Summa | -5 153 | -121 514 | -3 429 | -4 028 |
Not 10 Skatt på årets resultat
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Aktuell skatt | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Uppskjuten skatt | -128 257 | 131 666 | 0 | 0 |
| Summa | -128 257 | 131 666 | 0 | 0 |
| Redovisad skatt | ||||
| Redovisat resultat före skatt | -9 229 331 | -2 531 976 | -10 739 881 | -1 866 203 |
| Skatt enligt gällande skattesats, 22% | 2 030 452 | 557 034 | 2 362 774 | 410 565 |
| Avstämning av redovisad skatt | ||||
| Ej avdragsgilla kostnader | -775 147 | -32 019 | -2 019 085 | -31 841 |
| Ej skattepliktiga intäkter | 1 153 934 | 391 165 | 723 226 | 389 355 |
| Avskrivning koncernmässiga övervärden | 0 | -105 298 | 0 | 0 |
| Ej värderade underskottsavdrag | -2 537 496 | -679 216 | -1 066 915 | -768 079 |
| Summa | -128 257 | 131 666 | 0 | 0 |
Not 11 Byggnad och mark
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärde | 31 882 712 | 47 389 345 | 0 | 0 |
| Inköp | 4 418 275 | 0 | 0 | 0 |
| Försäljningar och utrangeringar | -14 239 221 | -15 506 633 | 0 | 0 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 22 061 766 | 31 882 712 | 0 | 0 |
| Ingående avskrivningar | -1 893 383 | -1 571 141 | 0 | 0 |
| Årets avskrivningar | -3 026 306 | -1 189 819 | 0 | 0 |
| Försäljningar och utrangeringar | 1 605 301 | 867 577 | 0 | 0 |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -3 314 388 | -1 893 383 | 0 | 0 |
| Redovisat värde | 18 747 378 | 29 989 329 | 0 | 0 |
Not 12 Inventarier, verktyg och installationer
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärde | 25 863 | 25 863 | 25 863 | 25 863 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 25 863 | 25 863 | 25 863 | 25 863 |
| Ingående avskrivningar | -11 090 | -6 117 | -11 090 | -6 117 |
| Årets avskrivningar | -4 973 | -4 973 | -4 973 | -4 973 |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -16 063 | -11 090 | -16 063 | -11 090 |
| Redovisat värde | 9 800 | 14 773 | 9 800 | 14 773 |
Not 13 Pågående nyanläggning och förskott avseende materiella anläggningstillgångar
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärde | 7 206 977 | 14 471 373 | ||
| Inköp | 1 625 632 | 28 081 665 | ||
| Avyttring | -2 439 961 | -35 346 061 | ||
| Redovisat värde | 6 392 648 | 7 206 977 | 0 | 0 |
Not 14 Andelar i koncernföretag
| Moderbolaget | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Företag | Organisationsnummer | Säte | Antal | Kapitalandel | Redovisat värde 2018-12-31 | 2017-12-31 |
| Fastighetsbolaget Kronan 1 | 556837-9621 | Landskrona | 0 | 0% | 0 | 0 |
| Fastighetsbolaget Kronan 2 | 559011-2016 | Landskrona | 500 | 100% | 250 000 | 250 000 |
| Fastighetsbolaget Kronan 3 | 559016-6228 | Landskrona | 1 000 | 100% | 6 540 579 | 6 540 579 |
| Fastighetsbolaget Kronan 4 | 556720-7104 | Landskrona | 0 | 0% | 0 | 0 |
| Fastighetsbolaget Kronan 5 | 559011-1760 | Landskrona | 500 | 100% | 50 000 | 7 927 902 |
| Fastighetsbolaget Kronan 6 | 559159-9161 | Landskrona | 500 | 100% | 50 000 | 0 |
| 6 890 579 | 14 718 481 |
| Moderbolaget | ||
|---|---|---|
| 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärde | 14 718 481 | 17 436 217 |
| Inköp | 100 000 | 0 |
| Avyttring | -7 927 902 | -3 157 736 |
| Aktieägartillskott | 9 130 000 | 440 000 |
| Nedskrivning | -9 130 000 | 0 |
| Redovisat värde | 6 890 579 | 14 718 481 |
Not 15 Fordringar hos koncernföretag
| Moderbolaget | ||
|---|---|---|
| 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärde | 25 402 611 | 34 935 278 |
| Omklassificering | -9 166 669 | 0 |
| Utlåning | 5 885 186 | 30 505 397 |
| Amortering | -3 910 000 | -40 038 064 |
| Redovisat värde | 18 211 128 | 25 402 611 |
Not 16 Uppskjuten skattefordran
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärde | 131 666 | 0 | 0 | 0 |
| Avyttring | -122 469 | 0 | ||
| Värderat under året | -5 788 | 131 666 | 0 | 0 |
| Redovisat värde | 3 409 | 131 666 | 0 | 0 |
Den uppskjutna skattefordran avser temporära skillnader i byggnader och mark. Skattemässiga underskottsavdrag har inte åsatts ett värde.
Not 17 Ej kassaflödespåverkande poster
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
| Avskrivningar | 3 031 279 | 1 194 792 | 4 973 | 4 973 |
| Vinst vid försäljning koncernföretag | -4 688 394 | -3 603 141 | 0 | 0 |
| Förlust vid försäljning koncernföretag | 0 | 1 951 564 | 0 | 0 |
| Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar | 5 439 249 | -300 000 | 0 | 0 |
| Summa | 3 782 134 | -756 785 | 4 973 | 4 973 |
Not 18 Likvida medel
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
| Banktillgodohavanden | 13 821 353 | 40 436 983 | 11 397 449 | 40 111 841 |
| Kortfristiga placeringar | 5 842 191 | 7 872 193 | 5 842 191 | 7 872 193 |
| Totalt likvida medel | 19 663 544 | 48 309 176 | 17 239 640 | 47 984 034 |
Övriga upplysningar
Not 19 Eventualförpliktelser
Landskrona Stadsutveckling AB har lämnat en hyresgaranti under fem år beträffande lokaler till förmån för Brf Kronan 5.
Not 20 Koncernuppgifter
Landskrona Stadsutveckling AB är dotterföretag till Landskrona Stadshus AB, 559094-8344 med säte i Landskrona. Moderbolaget upprättar koncernredovisning i vilken denna koncern ingår. Övergripande koncernredovisning upprättas av Landskrona stad, 212000-1140.
Not 21 Händelser efter räkenskapsårets slut
Bolagets VD Hampus Trellid slutar sin anställning den 31 mars 2019. Bolaget är i gång med att rekrytera ny VD. Per den 1 januari 2019 övergår det ekonomiska ansvaret för fastighten Karl XV från Fastighetsbolaget Kronan 5 Landskrona AB till Brf Kronan 5. Lokalen i fastigheten beräknas hyras ut till ny hyresgäst fr.o.m. april 2019.